新山免稅商業區坐落在市區以東的海邊，是全馬來西亞最大的免稅商業大廈。在免稅區內有一家飯店及大型會議廳、一家包含著名夜總會的水上餐館、一座五層的購物中心等。這裏也設有移民廳、關口及渡輪碼頭，為旅客提供前往新加坡及印尼的渡輪服務。